一、对出口贸易融资业务风险的认识

出口贸易融资具有清晰的贸易背景、还款来源明确，依赖于贸易货款的回笼，贸易融资具有自偿性，相对风险较低。但出口贸易融资的自偿性依赖贸易背景的真实性、资金回款的可控性、资金的封闭运行，这三点做不到，就不能谈贸易融资的自偿性，而在实际工作中，部分产品难度较大，甚至有的比境内企业一般贷款还难做到。同时与境内贷款相比，还面临国别风险、汇率风险，因为参与方多、流程复杂，因此其操作风险相对较大，防欺诈的压力也较大。因此不能简单认为出口贸易融资业务风险较低，更加不能当作低风险业务，还要从产品、客户的角度重点分析贸易背景真实性的把握程度、货款回笼的可靠性、贷款资金的封闭运行情况、银行是否有可控货权，根据分析情况进行区别对待。

二、对出口贸易融资业务贸易背景真实性的认识

贸易背景的真实性是贸易融资业务的关键风险点，在贸易背景真实性方面要重点关注几点。

（一）是要防止出现“出入境一日游”“保税区一日游”。本来完全发生在境内企业之间的贸易，通过香港、国内保税区，变成国际贸易，甚至循环往复办理很多次进出口。这种方式由于通过海关办理进出口报关手续，不法分子可以向银行提交真实的报关单，银行在不明真相的情况下，误以为贸易背景真实可靠，但是一批货物，多次进出，多笔融资，风险隐患极大。

（二）是要关注特殊货物的贸易背景真实性。第一，芯片、电子产品、药品，价值高、重量低、价值难以判断，一定要谨慎。比如某企业出口一批芯片到境外，海关无法对芯片的实际价值进行审核，收货人是假的，100万美元的货重量不到10公斤，运输成本低廉，货物本身几乎一文不值，到境外后货物被抛弃。第二，大宗商品，价格透明、波动较大、无专用性，一旦价格下跌，进口商违约的可能性较高。因此在无预付款、保证金的情况下，一定要谨慎。

（三）是关注进出口商交易时间不长的业务。刚刚建立贸易关系的进出口商，因为相互不信用，一般会采取信用证的结算方式，如果是其他方式，贸易背景的真实性就值得怀疑，因此一定要谨慎，要认真审核相关单据。进出口商发生业务不到一年的，如果是采用电汇方式结算的，原则上不能提供贸易融资。

（四）是应该坚持银行寄单。从国内贸易融资角度，原则上要到买家去验证交易背景的真实性和回款的可靠性，这是必须坚持的原则，同时又是比较简单的验证贸易背景真实性的方法，其实国际贸易融资也是如此，但是因为进口商在国外，觉得难以验证，所以过度依赖报关单，导致难以发现问题。所以一定要坚持银行寄单，银行寄单是与进口商联系、从而验证贸易背景真实性的关键一环，特别是电汇项下，坚决不允许由客户寄单。

 三、对出口贸易融资业务资金监控的认识

对贸易融资业务资金的监控，是贸易融资自偿性保证的关键环节。出口贸易融资业务还款的关键是境外进口商的付款，资金横跨境内、境外两个市场，牵涉进口商、出口商、境外金融机构、境内银行，交易复杂，交易对手较多，资金监控难度较大。因为要高度重视出口贸易融资资金的监控，重点要关注以下几点。

（一）是在坚持银行寄单的同时，要明确收款账号（原则要是本行账号）、资金回款路径，还要防止出口商中途发邮件或者其他形式更改回款路径，可以与进口商、出口商签订三方协议，明确出口商非经我行同意不得中途变更收款账号、回款路径。对于短期出口信保项下贷款、国际双保理，在信保公司、进口保理商同意的前提下，还可以约定出口商不得变更汇款账户、回款路径，擅自变更引发的风险由信保公司（进口保理商）负责。对于国际贸易业务量较小的小企业客户，可以要求客户不得在其他金融机构再开外汇账户。

（二）是做好贷后资金的监控。打包贷款、出口订单融资贷款发放时，出口商还没有发货，甚至还没有生产，产品的关键风险点，就是出口商能否按期、按质、按量发货。因此要加强贷款资金的管理，只能用于对应货物的原材料采购、生产、发货以及运输等。要比照流动资金贷款管理，办理资金委托支付。对于出口预付款保函，应对预付款的使用情况进行监控，以免出现挪用预付款无法按期履约的情况。

四、对贸易融资风险缓释措施的认识

（一）是不能将出口信保、进口保理商担保理解成一般意义上的连带责任担保方。出口信用保险融资业务、国际双保理业务虽然有出口信保公司、进口保理商担保，甚至有时候还是占用信保公司、进口保理商的额度，但是这种担保和我们做境内贷款的担保不完全一样，不能因此认为风险较小，更加不能当作低风险业务。实际上信保公司、进口保理商只规避了进口商的大部分风险。但是他们对贸易背景的真实性不负责，对货物运输过程中的风险，出口商过失、第三方行为过失，单据不符，资金挪用，贸易纠纷，违法、违规、违约、欺诈引起的风险一般不负责，而这些是出口贸易融资的主要风险。他们担保的范围较窄，即使有担保、保险，主要风险还是由银行来承担。因此需要视客户的具体情况和所申请贷款的风险程度，进一步强化贸易背景真实性、出口商资信的审核，进一步加强贷后管理，落实其他担保措施。

五、其他方面

（一）是除福费廷业务外尽量不放弃对出口商的追索权。在出口贸易融资中，出口商毕竟在国内，部分贸易融资产品在产品设计上，银行对出口商是没有追索权的，但在贸易背景的真实性、资金的可控性较难把握的前提下，即使产品设计银行无追索权，但是在实际中也不能轻易放弃，可以签订补充协议，到期未偿还的，可要求出口商偿还，特别是由出口商的原因造成拒付的。

（二）是对于出口信用保险融资业务要注意防范保险权益风险。银行要严格审查贷款申请人是否符合保险合同规定的各项要求，对于属于保险除外责任所列条款的情形，以及不在保险条款所规定的适用范围内的贷款申请，均不得受理。

摘自国际业务